本文是一篇公司治理論文，本研究通過查閱文獻(xiàn)、訪談?wù){(diào)研、問卷調(diào)查、收集資料等多種途徑，系統(tǒng)掌握國(guó)內(nèi)外銀行機(jī)構(gòu)公司治理的理論、模式、內(nèi)涵、特征和成果，全面描述A城商行經(jīng)營(yíng)發(fā)展、股權(quán)結(jié)構(gòu)及股東管理、公司治理結(jié)構(gòu)、以及相關(guān)方面現(xiàn)狀。
1緒論
1.1研究背景及意義
1.1.1研究背景
自實(shí)施改革開放以來，我國(guó)金融體系經(jīng)歷了初步建立階段（1978年至1992年）、市場(chǎng)化改革階段（1992年至2001年）、國(guó)際化階段（2001年至2017年）、現(xiàn)代金融體系構(gòu)建階段（2017年至今），我國(guó)已初步形成多層次、廣覆蓋、有差異的銀行機(jī)構(gòu)體系。銀行業(yè)在推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展和走好中國(guó)特色金融之路中發(fā)揮了重要作用。截至2022年末，我國(guó)銀行業(yè)資產(chǎn)規(guī)模達(dá)到379.39萬億元，在我國(guó)金融業(yè)資產(chǎn)總量占比高達(dá)九成以上。
城市商業(yè)銀行作為我國(guó)銀行業(yè)體系的重要成員，經(jīng)歷了由無到有、由小變大、由弱到強(qiáng)、由單變?nèi)旱陌l(fā)展歷程。截至2022年末，我國(guó)共有城市商業(yè)銀行法人機(jī)構(gòu)128家，分布在全國(guó)所有省區(qū)市，在全國(guó)設(shè)立營(yíng)業(yè)性網(wǎng)點(diǎn)近2萬家，縣域以下網(wǎng)點(diǎn)逐年增加，已接近6000家，從業(yè)人員49萬人，總資產(chǎn)49.89萬億元，在銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)中占比13.41％（如圖1-1），城市商業(yè)銀行對(duì)滿足城鄉(xiāng)金融需求、地方經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展乃至我國(guó)金融系統(tǒng)穩(wěn)定具有不可忽視的作用。

公司治理論文怎么寫

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1.2國(guó)內(nèi)外研究狀況
1.2.1國(guó)外研究現(xiàn)狀
國(guó)外公司治理研究最早起源于Berle和Means共同所著《現(xiàn)代公司與私有財(cái)產(chǎn)》中，高度關(guān)注現(xiàn)代公司委托人（所有權(quán)）與代理人（經(jīng)營(yíng)權(quán)）的分離，自此對(duì)公司治理理論的研究陸續(xù)開展，其中委托代理理論和利益相關(guān)者理論具有典型代表性。Raju CU,Mutyala S（2018）認(rèn)為，良好的公司治理體現(xiàn)在提高銀行效益以及增強(qiáng)投資者和利益相關(guān)者的信心等方面，重中之重在于提高董事會(huì)對(duì)發(fā)展戰(zhàn)略和全面風(fēng)險(xiǎn)的領(lǐng)航管理和跟蹤問效的能力。Felício（2018）指出，公司治理機(jī)制會(huì)對(duì)股東和管理者之間代理沖突產(chǎn)生弱化或者加劇效果。Lagasio Valentina（2019）認(rèn)為，銀行董事會(huì)所有權(quán)、CEO所有權(quán)和控股股東提高了銀行績(jī)效，然而，國(guó)有股權(quán)與銀行績(jī)效負(fù)相關(guān)。Richard B和Daniel F（2020）指出，董事會(huì)規(guī)模對(duì)銀行的資產(chǎn)回報(bào)率和權(quán)益回報(bào)率均有顯著正向影響，董事會(huì)成員的政治依戀對(duì)公司績(jī)效尤其是凈利潤(rùn)率有著深刻的負(fù)面影響。MiglaniSeema（2020）提出，董事會(huì)的獨(dú)立程度和董事所有權(quán)的變動(dòng)程度對(duì)轉(zhuǎn)型成功起著決定性作用。Bravo-Urquiza（2021）認(rèn)為，規(guī)范的公司治理能減少公司財(cái)務(wù)困境。Laura Girella（2021）提出，公司治理與信息披露之間具有一定的關(guān)聯(lián)性，信息披露的數(shù)量和質(zhì)量也嚴(yán)重影響著公司的財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)。UDin Salah（2021）指出，更多利益攸關(guān)方更多地參與銀行的決策過程,是有效的公司治理和可持續(xù)銀行體系的關(guān)鍵。
1.2.2國(guó)內(nèi)研究現(xiàn)狀
郭少泉（2018）認(rèn)為，多元合理的股權(quán)結(jié)構(gòu)有助于強(qiáng)化核心決策作用確保董事會(huì)有效運(yùn)作，專業(yè)化高管團(tuán)隊(duì)能夠推進(jìn)戰(zhàn)略落地執(zhí)行。韓曉宇、高康（2018）指出，利益相關(guān)者對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)績(jī)效有著十分重要的作用，完善內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)和改進(jìn)外部治理保障機(jī)制對(duì)商業(yè)銀行利益相關(guān)者公司治理模式創(chuàng)新和經(jīng)營(yíng)績(jī)效提升有促進(jìn)作用。楊凱生（2018）認(rèn)為，要處理好城市商業(yè)銀行黨委與治理主體“三會(huì)一層”的關(guān)系，在股權(quán)結(jié)構(gòu)優(yōu)化中要做到穩(wěn)定優(yōu)良，做實(shí)股東管理這個(gè)基礎(chǔ)工作。要充分發(fā)揮好董事會(huì)的決策職能、監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督職能以及高級(jí)管理層的執(zhí)行職能，在授權(quán)管理制度下規(guī)范行使權(quán)力，高度重視信息披露的及時(shí)準(zhǔn)確性和投資者關(guān)系維護(hù)等。宋華偉（2019）認(rèn)為，股權(quán)多元化發(fā)展對(duì)城市商業(yè)銀行股權(quán)公司治理有益，可以通過股權(quán)稀釋達(dá)到制衡國(guó)有大股東的目的，從而防止城市商業(yè)銀行公司治理機(jī)制的實(shí)施受到過度干預(yù)。郭樹清（2020）指出，要從壓實(shí)金融企業(yè)自身的主體責(zé)任、健全法人治理結(jié)構(gòu)、加強(qiáng)黨的領(lǐng)導(dǎo)和黨的建設(shè)、規(guī)范金融企業(yè)股權(quán)關(guān)系、發(fā)揮利益相關(guān)者的監(jiān)督作用等維度推動(dòng)完善公司治理機(jī)制。
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2商業(yè)銀行公司治理理論及模式概述
2.1商業(yè)銀行公司治理的理論基礎(chǔ)
2.1.1委托代理理論
1932年，在Berie和Means對(duì)美國(guó)200家公司進(jìn)行研究，在《現(xiàn)代公司與私有財(cái)產(chǎn)》專著中提出“所有權(quán)和控制權(quán)分離”這一公司治理領(lǐng)域的開創(chuàng)性研究發(fā)現(xiàn)。他們認(rèn)為由于大多數(shù)公司的控制人員是不持有股份但具備專業(yè)化管理才能的管理人員，而所有者只是公司的資本供給者，所有者不承擔(dān)公司的具體管理職責(zé)。由兩權(quán)分離推動(dòng)產(chǎn)生委托代理理論。一方面，兩權(quán)分離是公司不斷發(fā)展的必然結(jié)果，標(biāo)注了公司治理進(jìn)入現(xiàn)代化新階段，兩權(quán)分離后，由具備專業(yè)能力和經(jīng)驗(yàn)資質(zhì)的人執(zhí)掌公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展，在經(jīng)濟(jì)上能夠產(chǎn)生更高效率。另一方面，公司進(jìn)入由管理人員實(shí)施專業(yè)化管理階段之后，公司治理的焦點(diǎn)問題在于如何使所有者和管理者達(dá)成一致的利益目標(biāo)，如果出現(xiàn)所有者和管理者之間的利益博弈，那么，當(dāng)管理者出現(xiàn)了所獲得的報(bào)酬和行使的權(quán)利不相對(duì)等時(shí)，管理者就會(huì)利用信息不對(duì)稱不當(dāng)攫取所有者的利益，從而形成高昂的代理成本。
具體到商業(yè)銀行，商業(yè)銀行的股東及存款人擁有銀行所有權(quán)，董事和高級(jí)管理層操控銀行的經(jīng)營(yíng)權(quán)，委托人與代理人之間的利益背離或信息成本過高容易導(dǎo)致監(jiān)督制衡不完全。要讓擁有經(jīng)營(yíng)權(quán)的管理者們?yōu)閷?shí)現(xiàn)擁有所有權(quán)的債權(quán)人的利潤(rùn)最大化而盡職盡力，需要加強(qiáng)商業(yè)銀行公司治理，防止兩方面主體因目標(biāo)不一致產(chǎn)生的利益博弈、道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇等，從公司治理著手制約和監(jiān)督管理者依法、依德、依規(guī)經(jīng)營(yíng)，最大限度地增加委托人的效用。
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2.2商業(yè)銀行公司治理的主要模式
2.2.1英美模式
英美公司治理模式的特殊性在于市場(chǎng)導(dǎo)向治理模式，具體特征在于：一是股權(quán)結(jié)構(gòu)分散、流動(dòng)性高。英美公司在融資上的相似之處在于都是從資本市場(chǎng)直接融資，股權(quán)具有高度的分散性和流動(dòng)性，這一資本結(jié)構(gòu)的產(chǎn)生得益于英美兩國(guó)的資本市場(chǎng)相對(duì)完善發(fā)達(dá)，法規(guī)體系和執(zhí)法體系比較健全。在英美模式下的商業(yè)銀行，機(jī)構(gòu)投資者持股比例較低，約10%-20%，個(gè)人投資者比例較高，約80%-90%，因此股權(quán)結(jié)構(gòu)較為松散且股權(quán)流動(dòng)性強(qiáng)。二是公司治理結(jié)構(gòu)呈現(xiàn)“一元制”。英美模式下商業(yè)銀行的公司治理結(jié)構(gòu)由銀行股東大會(huì)、董事會(huì)、高管層組成的“兩會(huì)一層”，未單獨(dú)設(shè)立監(jiān)事會(huì)，因外部董事占比高約四分之三，所以“監(jiān)事會(huì)”的監(jiān)事職能由外部董事或?qū)徲?jì)委員會(huì)擔(dān)任，例如，美國(guó)花旗銀行的獨(dú)立董事占比較高，監(jiān)督職責(zé)部分由獨(dú)立董事承擔(dān)。英美商業(yè)銀行董事會(huì)成員包括獨(dú)立董事和執(zhí)行董事，并通過設(shè)薪酬、提名、審計(jì)、執(zhí)行等委員會(huì)為董事會(huì)履行決策、監(jiān)督等職能提供保障，特別是審計(jì)委員會(huì)或者獨(dú)立董事代表董事會(huì)開展監(jiān)督。三是薪酬激勵(lì)機(jī)制比較完善。英美模式下銀行通過長(zhǎng)期激勵(lì)手段，如股權(quán)、期權(quán)、長(zhǎng)期業(yè)績(jī)獎(jiǎng)勵(lì)等，將管理層的個(gè)人利益與公司價(jià)值捆綁結(jié)合，從而提升董事會(huì)和高級(jí)管理層盡心履職的主觀性和積極性，保障了兼顧銀行短期和長(zhǎng)期利益的共同實(shí)現(xiàn)。四是市場(chǎng)約束力度大。因較成熟的資本市場(chǎng)環(huán)境、個(gè)人投資者占比極高，利益相關(guān)者通過較為透明的信息披露對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行監(jiān)督和約束，形成了完善的市場(chǎng)監(jiān)控體系，促使各治理主體持續(xù)優(yōu)化公司治理、提升效益、創(chuàng)造價(jià)值。
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3 A城商行公司治理現(xiàn)狀 .................................... 13
3.1 銀行發(fā)展概況 .......................................... 13
3.1.1 A市經(jīng)濟(jì)及銀行業(yè)概況 ..................................... 13
3.1.2 A城商行發(fā)展沿革 ............................ 14
4 A城商行公司治理存在的問題及經(jīng)驗(yàn)借鑒 ............................. 27
4.1 股權(quán)結(jié)構(gòu)和股東管理方面 ...................................... 27
4.1.1 股權(quán)結(jié)構(gòu)不夠優(yōu)化 ............................... 27
4.1.2 股東管理不夠規(guī)范 .............................. 27
5 A城商行公司治理優(yōu)化措施 ............................... 37
5.1 股權(quán)與股東管理優(yōu)化措施 ...................... 37
5.1.1 優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu) ............................. 37
5.1.2 規(guī)范股東管理 ................................... 37
5 A城商行公司治理優(yōu)化措施
5.1股權(quán)與股東管理優(yōu)化措施
5.1.1優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)
A城商行自成立以來，依托地方政府支持發(fā)展壯大，不斷提升了國(guó)有股占比，前三大股東均為A市財(cái)政局和國(guó)有企業(yè)組成，地方政府擁有絕對(duì)的話語權(quán)。A城商行要要著力推動(dòng)構(gòu)建適度分散、相對(duì)集中、有效制衡的股權(quán)結(jié)構(gòu)，在這個(gè)過程中要把握好平衡點(diǎn)。一是要在提升國(guó)有股占比的同時(shí)要強(qiáng)化股權(quán)管理。A城商行作為A市的唯一城市商業(yè)銀行，現(xiàn)階段又處于深化改革轉(zhuǎn)型、提升上市指標(biāo)的關(guān)鍵時(shí)期，在存量風(fēng)險(xiǎn)處置、資本補(bǔ)充等方面仍然需要積極爭(zhēng)取地方黨政的鼎力支持，A城商行在提升國(guó)有股占比的同時(shí)要避免單一股東持股過度集中可能引發(fā)的大股東過度干預(yù)問題，要落實(shí)好其作為“股東”的屬性地位，協(xié)助其依據(jù)公司章程正確履行好股東的權(quán)利和義務(wù)，防止國(guó)有股東不正當(dāng)干預(yù)制衡銀行市場(chǎng)化、法治化經(jīng)營(yíng)。A城商行要平衡好不同股東利益，特別是要保障中小股東合法權(quán)益，堅(jiān)持國(guó)有股東和民營(yíng)股東一視同仁，充分保證國(guó)有股東和民營(yíng)股東公平公正行使權(quán)利。同時(shí)，要加強(qiáng)國(guó)有股東關(guān)聯(lián)交易管理，高度關(guān)注并有效防止隱性債務(wù)產(chǎn)生。二是要積極探索構(gòu)建更加多元化的股權(quán)結(jié)構(gòu)。A城商行可以借鑒北京銀行優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)的經(jīng)驗(yàn)，積極拓寬資本補(bǔ)充渠道，統(tǒng)籌考慮內(nèi)源性和外源性資本補(bǔ)充方式，積極引入管理經(jīng)驗(yàn)豐富、資金實(shí)力雄厚的專業(yè)化金融行業(yè)股東和優(yōu)質(zhì)民營(yíng)企業(yè)股東等投資者入局，探索通過上市等方式補(bǔ)充資本。特別是要尋求價(jià)值觀與自身堅(jiān)守服務(wù)地方、服務(wù)中小、服務(wù)城鄉(xiāng)的發(fā)展定位相契合的戰(zhàn)略投資者，夯實(shí)長(zhǎng)期合作的堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)，保持股權(quán)結(jié)構(gòu)的穩(wěn)定性，提高可持續(xù)發(fā)展的內(nèi)生動(dòng)力。

公司治理論文參考

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6研究結(jié)論與展望
6.1研究結(jié)論
A城商行作為A市唯一的地方城市商業(yè)銀行，自成立以來，在公司治理上進(jìn)行了積極探索和完善，但結(jié)合當(dāng)前所處的發(fā)展階段及今后的發(fā)展愿景來看，公司治理還存在一些差距。本文梳理國(guó)內(nèi)外前沿研究結(jié)果，界定分析商業(yè)銀行公司治理內(nèi)涵及我國(guó)特色金融制度對(duì)公司治理的要求，掌握公司治理的基礎(chǔ)理論，系統(tǒng)刻畫A城商行公司治理現(xiàn)狀，借鑒英美及日德模式經(jīng)驗(yàn)、工商銀行和北京銀行公司治理好的做法，為優(yōu)化研究提供參考。通過研究，A城商行公司治理目前存在的問題及相應(yīng)優(yōu)化對(duì)策如下：
（1）在股權(quán)結(jié)構(gòu)和股東管理方面。存在兩個(gè)問題：一是股權(quán)結(jié)構(gòu)不夠優(yōu)化。二是股東管理不夠規(guī)范。優(yōu)化對(duì)策：一要優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)，在提升國(guó)有股占比的同時(shí)要強(qiáng)化股權(quán)管理，要積極探索構(gòu)建更加多元化的股權(quán)結(jié)構(gòu)。二要規(guī)范股東管理，嚴(yán)格把控股東資質(zhì)，加強(qiáng)大股東行為監(jiān)督，嚴(yán)格執(zhí)行關(guān)聯(lián)交易制度。
（2）在公司治理結(jié)構(gòu)方面。存在五個(gè)問題：一是黨的領(lǐng)導(dǎo)和公司治理融合不深入。二是組織架構(gòu)不夠科學(xué)。三是董事會(huì)履職效能不足。四是高級(jí)管理層建設(shè)存在差距。五是監(jiān)事會(huì)作用未能有效發(fā)揮。優(yōu)化策略：一要將黨的領(lǐng)導(dǎo)有機(jī)嵌入到公司治理，健全黨建機(jī)制，強(qiáng)化責(zé)任落實(shí)及監(jiān)督，加強(qiáng)考核評(píng)價(jià)。二要與時(shí)俱進(jìn)優(yōu)化組織架構(gòu)，堅(jiān)持戰(zhàn)略導(dǎo)向進(jìn)行相應(yīng)優(yōu)化，加強(qiáng)職能整合和職責(zé)融合。三要提升董事會(huì)履職質(zhì)效，選優(yōu)配強(qiáng)董事，加強(qiáng)能力建設(shè)和職責(zé)履行。四要強(qiáng)化高級(jí)管理層建設(shè)，發(fā)揮市場(chǎng)化選聘機(jī)制作用，提高履職水平。五要做實(shí)監(jiān)事會(huì)功能，優(yōu)化人員結(jié)構(gòu)，充分發(fā)揮監(jiān)督作用，形成監(jiān)督合力。
（3）在公司治理其他方面。存在三個(gè)問題：一是激勵(lì)約束機(jī)制不完善。二是公司治理文化培育不佳。三是外部治理存在短板。優(yōu)化策略：一要完善激勵(lì)約束機(jī)制，統(tǒng)籌好發(fā)展和安全，健全中長(zhǎng)期激勵(lì)舉措和考核機(jī)制。二要培育塑造良好公司治理文化，搭建文化基礎(chǔ)體系，健全落實(shí)機(jī)制和評(píng)估系統(tǒng)。三要持續(xù)改善外部治理。要完善信息披露機(jī)制，壓實(shí)具體責(zé)任。要改進(jìn)行政治理方式，強(qiáng)化制度保障和監(jiān)管保障，加強(qiáng)協(xié)作貫通，聯(lián)動(dòng)發(fā)揮好屬地責(zé)任和監(jiān)管責(zé)任的作用。
參考文獻(xiàn)（略）