本文研究了我國中小銀行公司治理中出現(xiàn)的各種風險和突出問題，并結合其他國家銀行公司治理的經驗，可以得出結論：在金融市場和經濟形勢處于不斷變化的背景下，中小銀行的經營會出現(xiàn)多種風險。

第 1 章 緒論

1.1 選題背景
在復雜的世界經濟形勢下，有效地防范化解金融風險是一項重大的挑戰(zhàn)。防范化解金融風險不僅體現(xiàn)在宏觀金融體系中，也體現(xiàn)在銀行的公司治理中。2017 年以來，為維護金融安全，防范系統(tǒng)性風險，人民銀行加大力度進行宏觀審慎監(jiān)管，其他金融監(jiān)管部門也出臺了一系列的嚴格監(jiān)管政策，在打擊金融領域的違法違規(guī)行為、治理金融亂象、規(guī)范金融機構公司治理問題等方面取得了顯著成效。
在我國目前存在 4000 多家的中小銀行，其分支機構位于全國各個地區(qū)。我國中小銀行的數(shù)量在全國銀行業(yè)金融機構總量中占據(jù)超過了 98%的比重，資產總額占比達到全國銀行資產總額的四分之一。中小銀行是我國銀行體系的重要組成部分，在銀行業(yè)甚至金融體系居于相當重要的位置。中小銀行經歷了從無到有的發(fā)展歷程，擴大了經營規(guī)模，行業(yè)地位愈加重要。長期以來中小銀行對于支持地方經濟增長、助力地方中小企業(yè)融資發(fā)揮了突出貢獻。中小銀行在整個銀行體系內部的作用不可替代。
包商銀行自成立后，其資產規(guī)模連續(xù)十年大幅增長，經營管理水平不斷提高。2016年，包商銀行的凈利潤達到 42.1 億元，然而，2017 年、2018 年，包商銀行連續(xù)兩年未公布年度報告。實際上，包商銀行由于發(fā)生了嚴重的信用風險問題，于 2019 年 5 月 24 日被中國銀行保險監(jiān)督管理委員會依法接管。2020 年 11 月 23 日，銀保監(jiān)會原則同意包商銀行進入破產程序。
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1.2 研究目的
包商銀行成立后，業(yè)績十幾年快速發(fā)展，在我國的中小銀行中綜合競爭力突出，總資產曾達到 5000 億元以上，最后卻走向被接管乃至破產的結局，值得深思。論文通過對此案例的分析反映出我國中小銀行公司治理中的一些典型風險和突出問題，并提出相應的建議。
理論意義：
論文通過分析包商銀行被接管的原因，深入剖析大股東內部控制、關系人貸款、關聯(lián)交易等公司治理典型問題，豐富了現(xiàn)有的研究成果中關于公司治理問題的理論觀點。
實踐意義：
包商銀行被接管事件是近兩年銀行業(yè)的熱點事件，具有代表性和實踐意義，從此案例出發(fā)進行深入研究能夠對中小銀行的公司治理和風險處置提供經驗教訓，為中小銀行未來進一步改革、轉型和發(fā)展提供比較現(xiàn)實可靠的建議，也有利于維護整個金融系統(tǒng)的穩(wěn)健運行。
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第 2 章 相關理論基礎與實際問題

2.1 中小銀行的概念與特點
2.1.1 中小銀行的特點
在我國，“中小銀行”有以下幾個特點：一是從資產規(guī)模角度，與大銀行相比，中小銀行的資產及負債規(guī)模較小，二是從分布地區(qū)來看，中小銀行的經營更加集中于特定的地區(qū)，與當?shù)氐恼?、經濟情況具有密切關聯(lián)，起到配合地方財政、扶持地方發(fā)展的作用。三是從服務對象來看，由于資金、人力等方面的限制，中小銀行主要在特定的領域為特定的客戶群體提供服務，如一些農商行的業(yè)務主要是為農民和中小微企業(yè)提供小額貸款?？傊?，中小銀行提供金融服務的種類會隨銀行的發(fā)展過程呈現(xiàn)不同的特點，是銀行機構中的重要組成部分。中小商業(yè)銀行的發(fā)展，是在中國改革開放后隨著經濟快速發(fā)展而開始的。近年來我國的中小銀行從規(guī)模和數(shù)量上處于不斷增長的狀態(tài)。
中小銀行是實現(xiàn)國家穩(wěn)就業(yè)、保增長的發(fā)展目標的重要主體，在實踐普惠金融政策，服務中小微企業(yè)和農戶等規(guī)模較小的市場主體的領域扮演了至關重要的角色。隨著實體經濟持續(xù)下行壓力增加，金融領域的不斷對外開放，金融科技的飛速發(fā)展以及銀行業(yè)務的不斷擴張，在今后一段時間內，我國的中小銀行面臨的形勢更加復雜，面對的競爭更加激烈。中小銀行的穩(wěn)健運行對于我國的銀行業(yè)乃至整個金融體系的穩(wěn)定至關重要，因此，在防范化解重大風險的重要過程中，中小銀行防范風險的工作尤其值得重視。 ....................

2.2 商業(yè)銀行風險管理理論
2.2.1 商業(yè)銀行風險管理的內涵
任何企業(yè)都有適應自身特點的經營管理模式，在企業(yè)長期運行的流程中，會出現(xiàn)各種各樣的問題，這些問題都是受到不同的因素影響所導致。而商業(yè)銀行也會出現(xiàn)一些經營上的問題。問題一旦發(fā)生并變得更加嚴重，就會直接影響到商業(yè)銀行的利潤，這種情況就是商業(yè)銀行的風險。而風險又是由內部風險和外部風險所構成，任何公司企業(yè)都普遍存在或高或低的風險。商業(yè)銀行的運營也存在風險，它的內部風險大多是受到商業(yè)銀行的經營手段與操作方式所影響；而外部風險有很大的不確定性，是影響一個公司或者企業(yè)的運營最多的部分。一般來講，商業(yè)銀行是不能通過自我來控制或者調節(jié)這種外部風險的。
在多種風險并存的情況下，如何降低甚至讓風險不會發(fā)生是非常重要的，因此對于風險管理的需求應運而生，即商業(yè)銀行也需要對自己的風險進行管理。風險管理的內容有涉及到諸多方面，主要包括對風險的識別、分析、控制、決策等環(huán)節(jié)。合理的風險管理能夠使商業(yè)銀行積極預防風險，或在風險發(fā)生后最大限度地減少損失，從而提高公司的價值，保障公司所有者的利益。
2.2.2 商業(yè)銀行風險管理的目標
商業(yè)銀行進行的一切風險管理行為，其根本目的都是保證正常開展經營，實現(xiàn)公司的經營指標。因為政府部門以及監(jiān)管機構是可以對風險進行管理的，管理風險的措施方法可以是頒布與之相關的法律法規(guī)，這樣才能更好地保證商業(yè)銀行地正常經營，所以商業(yè)銀行的風險管理要在法律的監(jiān)督保障下才能得以進行。商業(yè)銀行為了實現(xiàn)風險管理的目標，要主動約束自身，避免披露虛假的財務信息，杜絕違規(guī)行為。商業(yè)銀行的經營性質是追逐利益，但是利益與風險并存，應當尋求風險和收益的均衡，從而實現(xiàn)最大化的企業(yè)價值。

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第 3 章 包商銀行案例介紹.........................13
3.1 包商銀行的成立和發(fā)展...................................13
3.2 包商銀行被接管前的情況..................................13
第 4 章 包商銀行案例分析..........................17
4.1 包商銀行的風險.............................17
4.1.1 流動性風險............................17
4.1.2 信用風險....................................18
第 5 章 公司治理的國外經驗借鑒........................22
5.1 英美公司治理模式...................................22
5.2 德日公司治理模式..........................22

第 6 章 加強中小銀行公司治理的建議

6.1 對中小銀行的建議
6.1.1 加強股東和股權管理
第一，完善管理制度。中小銀行應當根據(jù)銀保監(jiān)會的相關規(guī)定，結合自身狀況對內部的股權管理辦法進行細化。明確股權的轉讓、質押和托管事項，通過完善的管理制度規(guī)范股東履行義務、行使權利?！渡虡I(yè)銀行公司治理指引》第十條提到：“股東特別是主要股東應當嚴格按照法律法規(guī)及商業(yè)銀行章程行使出資人權利，不得謀取不當利益，不得干預董事會、高級管理層根據(jù)章程享有的決策權和管理權，不得越過董事會和高級管理層直接干預商業(yè)銀行經營管理，不得損害商業(yè)銀行利益和其他利益相關者的合法權益。”
第二，規(guī)范股東持股?！渡虡I(yè)銀行公司治理指引》第十四條對股東利用所持股本公司股票為自己或他人擔保的行為進行了約束。必須嚴格按照要求，遵守法律的規(guī)定，并且必須提前對本銀行的董事會成員進行告知。股東的關聯(lián)交易行為需要規(guī)范管理。
第三，健全股權監(jiān)測機制。中小銀行要制定明確的股東信息報告制度，對于股東的信息報送從頻率、形式和種類上全面加以控制。要定期對主要股東的信息、股權質押狀況等加以了解。還要配備專門的部門和人員按時查看主要股東的各種變更和異常經營情況。還要完善風險監(jiān)測機制，日常追蹤股東的動態(tài)和財務狀況，對股東的日常經營水平和抗風險能力進行評估。
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結論與展望

銀行風險問題和公司治理問題是中小銀行經營需重點關注和解決的問題。通過對包商銀行被接管的案例進行介紹和分析，研究了我國中小銀行公司治理中出現(xiàn)的各種風險和突出問題，并結合其他國家銀行公司治理的經驗，可以得出結論：在金融市場和經濟形勢處于不斷變化的背景下，中小銀行的經營會出現(xiàn)多種風險。中小銀行要充分發(fā)現(xiàn)公司治理中關于股權管理、內部控制、信息披露、不良資產等方面的問題并及時改進，探尋出適合自身的公司治理模式，這樣才能減少風險，在激烈的市場競爭中留有一席之地，謀劃長遠的發(fā)展。隨著市場經濟的不斷完善、監(jiān)管的加強和各類民營資本的加入，中小銀行面臨的機遇與風險并存，要充分抓住有利因素，完善公司治理，實現(xiàn)健康發(fā)展。
參考文獻（略）