1.1    研究背景和意義 

最近從網(wǎng)上看到一則新聞，在江蘇等地上學(xué)的學(xué)生在開學(xué)一段時間后，相繼出現(xiàn)流鼻血、起疹子等不良癥狀，后來經(jīng)過家長的詢問調(diào)查，推測出可能和學(xué)校的塑膠跑道相關(guān)。在媒體曝光后，記者進行了相關(guān)的走訪，發(fā)現(xiàn)塑膠跑道最初來源于生產(chǎn)工藝，一直到后期的許多環(huán)節(jié)都存在著明顯的問題。 經(jīng)調(diào)查走訪發(fā)現(xiàn)，塑膠跑道的相關(guān)項目一般都是以建設(shè)工程進行立項，而相關(guān)承接的中標(biāo)公司也都是建筑企業(yè)，毫無疑問建筑企業(yè)中標(biāo)后會向外進行層層外包，加之監(jiān)理公司缺少對施工過程進行專業(yè)監(jiān)管的化學(xué)方面的專業(yè)技能和知識，因此更不可能對塑膠跑道的質(zhì)量好壞進行及時的監(jiān)管。 除了塑膠跑道的相關(guān)新聞，引人注目的還有全國多個城市都存在的爛尾樓問題。像石家莊、西安、廊坊等都出現(xiàn)過類似的事件，急需要引起廣大群眾的關(guān)注。傳說中的金馬大廈，曾經(jīng)施工規(guī)模龐大，后來淪為武漢“最牛”爛尾樓，毫無生氣，令人惋惜?？v觀其歷史，原名為“明鴻大廈”，后來由金馬房地產(chǎn)開發(fā)公司接手，并更名為金馬大廈，在施工過程中，由于諸多問題導(dǎo)致被多家法院對其進行查封，后來其資金鏈斷裂，自 1997 年全面停建，成為武漢甚至全國有名的“爛尾樓”。 通過這些新聞發(fā)現(xiàn)，盡管一些建筑企業(yè)應(yīng)用了信息化系統(tǒng)，但從整體來說建筑企業(yè)仍然存在著相當(dāng)多的風(fēng)險，并且這些風(fēng)險會帶來意想不到的損失。本文通過對建筑企業(yè)風(fēng)險管理信息系統(tǒng)進行完善，希望能夠?qū)σ话憬ㄖ髽I(yè)實際情況中潛存的風(fēng)險進行一定程度的管控，幫助企業(yè)改善其績效。 中國制造在世界上具有低成本戰(zhàn)略優(yōu)勢，但是在一些項目的競爭上，仍然很難與美國、日本等國家相匹敵，其原因主要是質(zhì)量方面沒有引起我們的高度重視。因此，在建筑企業(yè)的施工項目上，如果想要在世界上處于領(lǐng)先地位，那么質(zhì)量，一定是我們要嚴格把關(guān)并提升的方面。通過風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的應(yīng)用，也可以在一定程度上對建筑企業(yè)的工程項目質(zhì)量進行監(jiān)控，從而提高其國際競爭力。

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1.2    國內(nèi)外文獻綜述 

目前，我國的建筑企業(yè)工程項目的質(zhì)量及安全等各方面出現(xiàn)了危機，不得不引起社會及國內(nèi)外建筑行業(yè)廣泛的關(guān)注。分析及管控相應(yīng)風(fēng)險，并依據(jù)實際情況提出相應(yīng)的建議，并能夠及時發(fā)出預(yù)警，從而可以保證企業(yè)項目的質(zhì)量并提高其核心競爭力。目前，國內(nèi)學(xué)者對于我國建筑業(yè)的發(fā)展情況進行了相關(guān)的一些探索和研究，并且取得了一定的成果。 2007 年，彭寶玲在我國建筑業(yè)特征的基礎(chǔ)上，經(jīng)過調(diào)查研究發(fā)現(xiàn)，應(yīng)用 ERP 的風(fēng)險主要包含理念變革風(fēng)險、軟硬件風(fēng)險、及實施過程風(fēng)險，并且根據(jù)實際情況提出一些風(fēng)險管理的措施，主要是通過提高 ERP 產(chǎn)品的可操作性，使其在應(yīng)用過程中更加規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化12。 2008 年，任宏、祝連波根據(jù)建筑企業(yè)的經(jīng)營特點及國家測評中心發(fā)布的消息為建筑企業(yè)構(gòu)建出一個模型，其可以依據(jù)灰色多層次方法來進行評價。2008 年，董大旻等人在《建筑業(yè)安全管理信息化系統(tǒng)的構(gòu)建意義和框架》中認為我國應(yīng)關(guān)注建筑業(yè)的整體發(fā)展水平，使其可以提升自身實力盡快向世界先進企業(yè)看齊，要實現(xiàn)這個目標(biāo)主要在于開發(fā)建筑行業(yè)的安全管理信息化系統(tǒng)。 2009 年，趙根山在《淺議我國建筑工程風(fēng)險管理制度體系的建立、推行和完善》中認為建筑企業(yè)首先應(yīng)明晰各職能部門的員工職責(zé)，然后根據(jù)自身情況構(gòu)建風(fēng)控管理機制，全程監(jiān)督項目的運作，并對發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險及時采取相應(yīng)應(yīng)對措施來控制事態(tài)的發(fā)展15。2009 年，王穎在《國內(nèi)建筑業(yè)風(fēng)險管理現(xiàn)狀分析及策略選擇》中認為許多小規(guī)模建筑企業(yè)可以適當(dāng)運用定量分析技術(shù)，并不斷調(diào)整修改工程項目管理實踐過程中的模型方法，使這個過程更加標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范。 

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2  理論基礎(chǔ)和制度規(guī)范 

 

2.1   內(nèi)部控制與風(fēng)險的管理理論 

為了研究建筑企業(yè)的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，本文需要了解一些理論基礎(chǔ)和制度規(guī)范，來輔導(dǎo)風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的完善，這些理論為接下來風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的完善提供了很好的理論依據(jù)和支撐。 1936 年，“內(nèi)部控制”出現(xiàn)在《注冊會計師對財務(wù)報表的審查》的公告中，其主要由美國會計師協(xié)會發(fā)布。而內(nèi)部控制則解釋為，企業(yè)為了保護庫存現(xiàn)金及其它資產(chǎn)從而采取的手段和措施。近些年來，隨著內(nèi)部控制相關(guān)理論的演進及發(fā)展，在世界各地的許多國家，其相關(guān)概念的內(nèi)涵及引申都取得了進一步的詮釋。 風(fēng)險管理的本質(zhì)：在企業(yè)的運營過程中，試圖管控實際工作中遇到的各種風(fēng)險并將其根據(jù)真實情況進行合理的解決，保證企業(yè)可以提升自己的績效并增強自己的實力。 企業(yè)在各種層次的活動中都要進行相應(yīng)的風(fēng)險管理，只有在任何不確定情形時能夠識別并預(yù)警潛在的風(fēng)險時，并提出相應(yīng)的解決方案，才能夠真正的保證企業(yè)的效益。 內(nèi)控和風(fēng)險管理聯(lián)系緊密，內(nèi)控蘊含于風(fēng)險管理之中，內(nèi)控活動的實施其實最終目的就是對風(fēng)險進行有效的管理。由于技術(shù)等新的發(fā)展，更加推動了內(nèi)部控制與風(fēng)險管理的同步化。企業(yè)在這種多元化的發(fā)展中，需要有一種新的風(fēng)險管控理念，如投資者對企業(yè)的相關(guān)信息的信任等，在新的市場條件下，企業(yè)需要開展更加系統(tǒng)全面的風(fēng)險管理，以便可以對利益相關(guān)者的權(quán)益進行維護。 

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2.2   信息資源管理理論 

建筑企業(yè)在進行風(fēng)險管理信息系統(tǒng)完善之前，需要從內(nèi)外部環(huán)境中收集很多信息，并記錄到風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)庫中，因此，這會涉及到關(guān)于信息資源管理的問題，信息資源管理理論可以指導(dǎo)建筑企業(yè)在信息收集和記錄的過程中，如何快速進行相關(guān)信息的有效管理，并在風(fēng)險管理信息系統(tǒng)中進行合理的應(yīng)用。 Smith 的信息資源管理理論增加了管理理論與計算機信息系統(tǒng)理論的結(jié)合，使得信息系統(tǒng)理論和管理理論的融合得到了更好的處理，其主要是基于信息與信息資源概念 ，然后按照信息資源概念的邏輯結(jié)構(gòu)進行展開?？梢运匀淮嬖谝欢ǖ募s束，相對于霍頓的信息資源理論，Smith 的體系更加完整，它們可以說是美國信息資源管理理論領(lǐng)域的兩朵奇葩。 德國的信息管理學(xué)家 Stroetmann 指出信息管理實際上是規(guī)劃、組織和控制信息資源和相關(guān)信息的過程。信息資源主要由內(nèi)容、系統(tǒng)和基礎(chǔ)結(jié)構(gòu)構(gòu)成，而信息的全過程則是指信息產(chǎn)品的生產(chǎn)過程和信息服務(wù)的提供過程。 同時，國內(nèi)霍國慶教授在關(guān)于信息資源的集成和戰(zhàn)略管理方面獲得了較出色的成果。北京大學(xué)的秦鐵輝教授依據(jù)網(wǎng)絡(luò)和人際等信息資源特點，從新的角度對企業(yè)的信息資源管理進行了研究。胡昌平以社會信息為基點構(gòu)建了宏觀的信息管理科學(xué)體系，嘗試建立一套與社會主義市場經(jīng)濟下運行機制相對應(yīng)的大而全的信息管理體系。

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3  建筑企業(yè)的風(fēng)險管理需求分析 ...... 17 

3.1   建筑企業(yè)的現(xiàn)狀及特點分析 ..... 17 

3.1.1   建筑企業(yè)的現(xiàn)狀 .......... 17 

3.1.2   建筑企業(yè)特點分析 ...... 18 

3.2   建筑企業(yè)的風(fēng)險管理需求分析 ......... 20 

3.3   風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的需求分析 ......... 23 

4   風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的完善 ........ 25 

4.1   風(fēng)險管理信息系統(tǒng)功能設(shè)計 ..... 25 

4.2   風(fēng)險管理信息系統(tǒng)物理設(shè)計 ..... 31 

4.2.1   設(shè)計思路 ...... 31 

4.2.2   模塊設(shè)計 ...... 31 

4.3   RMIS 與其他系統(tǒng)的關(guān)系 .......... 36 

4.4   風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的實施 ......... 36 

5   風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的實施效果評價 ........ 40 

5.1   RMIS 實施評價方法選擇 .......... 40

5.2   評價指標(biāo)體系的設(shè)計 ......... 43 

5.3   構(gòu)建模糊綜合評價模型 ..... 44 

5.4   完善后的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)實施效果評價指標(biāo)體系的實施 ......... 45

5.5   評價結(jié)果分析及建議 ......... 47 

 

5   風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的實施效果評價 

 

在對 RMIS 的實施效果進行評價之前，對國內(nèi)外學(xué)者的文獻做了一些調(diào)查研究。經(jīng)過調(diào)研發(fā)現(xiàn)：周忠7將模糊數(shù)學(xué)思想運用到項目風(fēng)險管理中，并給出項目風(fēng)險模糊綜合評價技術(shù)的相關(guān)觀點。Irem Dikmen8等通過對 90 個事例的研究，得出了一個基于事例推理的模型，用其來評價工程項目的投標(biāo)風(fēng)險，并且通過實例進行了驗證。Irem Dikmen9分析了國際工程項目中可能存在的費用超支風(fēng)險，該文獻結(jié)合模糊數(shù)學(xué)和影響圖方法來進行風(fēng)險分析，此為亮點之一。李澤紅等應(yīng)用模糊綜合評價方法和改進的Elman 神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)模型構(gòu)建了電力建設(shè)項目合同風(fēng)險的評價模型，并以案例驗證了該模型的適用性10。Coelho 等通過應(yīng)用蒙特卡洛模擬法和層次分析法（connectionist approach）11，來對鉆井的所有作業(yè)過程進行評估。Taroun  等運用 AHP/ANP（層次分析法/網(wǎng)絡(luò)分析法）等方法，來對建筑項目中的風(fēng)險評估方法應(yīng)用進行檢查12。王志文在輸變電工程項目風(fēng)險管理中應(yīng)用全生命周期理論，并提出相應(yīng)的風(fēng)險分析、評估和管理方法13。 通過以上調(diào)研發(fā)現(xiàn)，在風(fēng)險評價方法等方面國內(nèi)外學(xué)者都進行了較為深刻的調(diào)查研究，并以諸多實證和案例為輔助方案，來驗證模糊綜合評價方法和層次分析法對風(fēng)險評價的合理性及有效性。因此，本文可以借助前人的研究成果來幫助我們進一步來評價風(fēng)險管理信息系統(tǒng)實施的效果，從而為建筑企業(yè)風(fēng)險的有效預(yù)測、控制和防范起到一定的幫助作用。 

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結(jié)論 

 

本文在現(xiàn)有的相關(guān)理論、平衡計分卡及 COBIT 模型的基礎(chǔ)上，對 A 公司進行了RMIS 實施效果的評價研究并得出以下結(jié)論：  第一，構(gòu)建 RMIS 實施效果評價指標(biāo)體系，核心在于評價指標(biāo)的選取。以國內(nèi)外各種研究成果為基礎(chǔ)，本文嘗試建立符合建筑企業(yè)實際情況的 RMIS 評價指標(biāo)體系。通過一系列的研究發(fā)現(xiàn)，評價指標(biāo)在整個評價體系中扮演者關(guān)鍵的角色，其對于評價結(jié)果發(fā)揮著決定性的作用。 第二，平衡計分卡和 COBIT 模型結(jié)合也是對 RMIS 評價方面的一種實踐創(chuàng)新。COBIT 作為一種科學(xué)合理的 IT 治理和管理框架，利用其過程能力模型對企業(yè)進行RMIS 的評價是非常合適的。本文將以平衡計分卡的四個層面為一級指標(biāo)，然后參考COBIT 框架中的具體指標(biāo)來構(gòu)建屬于平衡計分卡四個層面的主要二級指標(biāo)來作為RMIS 評價指標(biāo)的內(nèi)容，通過模糊綜合評價方法對企業(yè) RMIS 的實施效果進行評價，數(shù)據(jù)清晰且可靠，從而得出正確結(jié)論。 第三，RMIS 評價一定要結(jié)合企業(yè)的實際不斷完善。在風(fēng)云變幻的如今，企業(yè)所有的業(yè)務(wù)活動都要適時作出調(diào)整，RMIS 也不是一成不變的，它會隨著環(huán)境及技術(shù)等因素的變化及時作出相應(yīng)完善，所以，RMIS 評價工作也要隨之而作出動態(tài)調(diào)整。 同時，由于本人學(xué)術(shù)水平和研究能力有限，研究尚有很多方面需要完善。比如在設(shè)計 A 公司 RMIS 評價指標(biāo)體系時，細化和裁剪了 COBIT 框架中不是很重要的指標(biāo)要素，只保留了和建筑企業(yè)風(fēng)險特點相關(guān)的一些具體要素。 

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參考文獻(略)